На благо здоровья (и налогов): недооцененный HSA
В преддверии приближающегося 15 апреля многие задумываются о налогах. Это может стать отличной возможностью для финансовых консультантов предложить клиентам максимально использовать возможности счетов HSA (Health Savings Account – счет для сбережений на здоровье). Эти инструменты заслужили признание благодаря своим так называемым «тройным налоговым» преимуществам. Взносы на HSA не облагаются налогом, инвестиционный доход не облагается налогом, а снятие средств для покрытия приемлемых медицинских расходов на пенсии также не облагается налогом. Несмотря на это, HSA, представляющие собой мощное оружие против налогов, используются лишь небольшой частью инвесторов.
HSA – это сберегательный счет, предназначенный для покрытия медицинских расходов, доступный тем, кто имеет медицинский страховой план с высокой франшизой. Этот план позволяет владельцу откладывать деньги на будущие (или текущие) медицинские расходы, пользуясь значительными налоговыми льготами. По сути, это инвестиционный инструмент, который можно использовать для финансирования здравоохранения.
Доктор Кэролин МакКланахан, основатель Life Planning Partners, подчеркивает уникальность HSA: «Нет ничего другого, что имело бы такую налоговую выгоду. Если вы не используете средства сразу, вы можете позволить им расти… В итоге это может оказаться значительной суммой».
Несравненные налоговые преимущества делают HSA практически обязательными для клиентов, занимающихся управлением активами и имеющих на них право. Это высокоэффективные пенсионные счета, поскольку владельцы могут компенсировать себе в будущем прошлые медицинские расходы (сохраняйте квитанции и используйте их как источник дохода, не облагаемого налогом, на пенсии!), как отмечает МакКланахан. Кроме того, их можно использовать для иных, немедицинских расходов, но в таких случаях снятие средств облагается налогами. Состоятельные инвесторы, имеющие планы медицинского страхования с высокой франшизой, могут извлечь выгоду из HSA и должны рассмотреть возможность внесения максимальных взносов.
В 2026 году годовой лимит взносов составляет 4400 долларов США для физических лиц и 8750 долларов США для семей, по сравнению с 4300 и 8550 долларами США в 2025 году, соответственно. Люди в возрасте 55 лет и старше могут внести дополнительную 1000 долларов США. Общие активы на HSA оценивались в 170 миллиардов долларов США на конец 2025 года, из которых около 82 миллиардов долларов США были инвестированы, а остальная часть находилась в виде депозитов, по сравнению со 147 миллиардами долларов США в 2024 году (64 миллиарда долларов США были инвестированы). Средний остаток на счете в прошлом году составил 5600 долларов США, при этом 72% взносов были использованы для оплаты текущих медицинских расходов, а 28% — сохранены. Около 15% владельцев счетов инвестировали свои взносы.
Несмотря на очевидные налоговые преимущества, следует учитывать некоторые детали. Самое главное, счета предназначены для использования в конечном итоге. «Если вы умрете, владея своим HSA, и он стоит больших денег, человек, который является бенефициаром, должен будет снять все эти деньги в течение одного года», что потенциально может обременять взрослых детей большими налоговыми счетами.
В заключение, HSA представляют собой мощный инструмент для сбережений на здоровье с уникальными налоговыми преимуществами. Хотя они могут быть особенно выгодны для состоятельных людей, имеющих планы с высокой франшизой, любой человек, имеющий право на HSA, должен рассмотреть возможность использования этого инструмента для оптимизации своих финансовых планов. Важно тщательно изучить все аспекты использования HSA, включая лимиты взносов, возможные комиссии и налоговые последствия для бенефициаров.
Данный тип счетов, несмотря на отсутствие аналогов в Беларуси, акцентирует универсальную ценность разумного планирования не только пенсионных сбережений, но и формирования резерва на непредвиденные медицинские расходы, что особенно актуально в свете роста стоимости медицинских услуг во всем мире.