Минфин предложил расширить контроль за переводами между физлицами через ФНС и ЦБ
Министерство финансов Российской Федерации разработало законопроект, направленный на усиление контроля за доходами физических лиц, получаемыми в виде переводов от других граждан. Документ предполагает расширение обмена данными между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Банком России и уже внесен на рассмотрение в правительство. По мнению экспертов, эта мера позволит повысить собираемость налогов и сократить теневой сектор экономики.
В настоящее время ФНС может запрашивать информацию у банков только при наличии определенных оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Однако, значительная часть переводов между физическими лицами не облагается налогами, поскольку формально может рассматриваться как безвозмездные поступления. Эта ситуация создает лазейку для уклонения от уплаты налогов, когда под видом «подарков» скрываются платежи за фактически оказанные услуги или аренду, что приводит к формированию «серой зоны».
Предлагаемые изменения предусматривают создание механизма регулярного обмена данными между ФНС и Банком России. ФНС будет передавать Центробанку информацию об открытии и закрытии счетов физических лиц, данные о предоставлении и прекращении доступа к электронным средствам платежа (банковские карты, электронные кошельки), а также сведения о категориях доходов граждан. В свою очередь, Банк России, используя эти данные, сможет выявлять любые аномалии в финансовых операциях граждан, начиная от сокрытия доходов и заканчивая операциями, имеющими признаки отмывания средств.
Ключевым элементом новой системы контроля станет использование ИНН (идентификационного номера налогоплательщика) в качестве основного идентификатора при работе с банковскими счетами и электронными средствами платежа. Это позволит связать данные о счетах, операциях и доходах конкретного лица в различных системах и повысить эффективность анализа. Банки и другие участники финансового рынка обязаны будут передавать информацию о счетах и операциях с привязкой к ИНН клиента, что потребует от них внесения изменений в существующие процедуры идентификации.
По мнению Игоря Черепанова, председателя правления Ассоциации юристов России, создание полной картины финансовых активов человека позволит регуляторам точнее выявлять любые аномалии, связанные с уклонением от уплаты налогов или отмыванием средств.
Для белорусского рынка, где также существует проблема уклонения от налогов через переводы между физическими лицами, данный опыт может быть интересен с точки зрения изучения механизмов контроля и повышения эффективности налоговой системы. Хотя конкретные шаги по внедрению подобных мер в Беларуси потребуют адаптации к местным условиям и законодательству потребуется, сама идея усиления контроля за переводами между физическими лицами представляется актуальной для многих стран, стремящихся к повышению собираемости налогов и борьбе с теневой экономикой.
Законопроект вызвал ряд замечаний и предложений по доработке от различных ведомств, включая Министерство юстиции, Министерство экономического развития, Росфинмониторинг и Министерство цифрового развития. Банк России также предложил расширить пакет изменений и учесть их связь с борьбой с кибермошенничеством и сомнительными операциями. Новые нормы вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования закона. Это даст банкам и другим участникам финансового рынка время на адаптацию к новым требованиям и внедрение необходимых технологических решений.